Мобильные переводы под контролем: кого проверяет налоговая в Казахстане

Банки Казахстана передают в органы государственных доходов сведения о мобильных переводах физических лиц, соответствующих установленным критериям контроля. При этом наличие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) не освобождает от проверки, передает Tizgin.kz со ссылкой на Комитет государственных доходов.

Кого касается контроль мобильных переводов

В Комитете государственных доходов пояснили, что информация направляется в налоговые органы по всем физическим лицам, подпадающим под установленные критерии.

«Сведения в органы государственных доходов передаются по всем физическим лицам, подпадающим под установленные критерии, независимо от наличия регистрации в качестве индивидуального предпринимателя», — говорится в сообщении КГД.

Таким образом, под контроль могут попасть не только обычные граждане, но и зарегистрированные индивидуальные предприниматели. Особое внимание уделяется поступлениям на банковские счета, не предназначенные для предпринимательской деятельности.

Если ИП принимает оплату за товары или услуги на личную банковскую карту, такие поступления учитываются наравне с переводами физическим лицам, не зарегистрированным в качестве предпринимателей.

При каких условиях банки передают сведения налоговой

Банк направляет информацию в органы государственных доходов только в том случае, если одновременно выполняются три условия:

• Переводы поступают от 100 и более разных отправителей.
• Поступления фиксируются ежемесячно на протяжении трех последовательных календарных месяцев.
• Общая сумма переводов за этот период превышает 12 минимальных заработных плат (МЗП), что в 2026 году составляет 1 020 000 тенге.

Если хотя бы одно из этих условий не выполняется, переводы не подпадают под указанные критерии передачи сведений.

Какие данные банки передают налоговой

В КГД уточнили, что банки второго уровня передают ограниченный объем информации.

В частности, налоговые органы получают индивидуальный идентификационный номер (ИИН) получателя переводов и общую сумму денежных поступлений за соответствующий период.

Передача сведений осуществляется ежеквартально – до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, информацию за третий квартал 2026 года банки должны передать до 15 октября.

На каком основании осуществляется контроль

Критерии контроля мобильных переводов утверждены приказом министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698.

Обязанность банков предоставлять соответствующую информацию закреплена подпунктом 24 пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Казахстана.

Документы определяют условия, при которых сведения о денежных поступлениях физических лиц направляются в органы государственных доходов.

Означает ли передача сведений автоматическое начисление налога

Сам факт передачи информации банком не означает, что гражданину автоматически начислят налог или штраф. Установленные критерии позволяют налоговым органам выявлять поступления, которые могут быть связаны с предпринимательской деятельностью.

При этом наличие таких переводов само по себе не доказывает нарушение налогового законодательства. Характер поступлений и наличие оснований для налогообложения требуют отдельной оценки.