В Казахстане отбор мобильных переводов по установленным критериям проводят банки второго уровня. Сведения передают органам государственных доходов при одновременном выполнении всех критериев, сообщает Tizgin.kz.
В Казахстане банки передают налоговым органам сведения о мобильных переводах, если человек получает деньги от 100 и более разных отправителей ежемесячно в течение трёх месяцев подряд, а общая сумма поступлений за этот период превышает 1 020 000 тенге. Все условия должны выполняться одновременно, сообщает Tizgin.kz со ссылкой на официальные разъяснения органов государственных доходов.
Какие суммы и переводы учитывают банки
Отбор проводят банки второго уровня. Контроль касается поступлений на личные банковские счета, не предназначенные для предпринимательской деятельности. Для передачи сведений налоговикам должны одновременно выполняться следующие условия:
- деньги поступали от 100 и более разных лиц в каждом месяце;
- такая ситуация сохранялась три последовательных календарных месяца;
- общая сумма поступлений за эти три месяца превысила 12 минимальных зарплат.
В 2026 году минимальная зарплата составляет 85 000 тенге. Соответственно, порог в 12 МЗП равен 1 020 000 тенге. Критерии утверждены приказом министра финансов от 12 ноября 2025 года № 698.
Речь идёт именно о количестве разных отправителей. Например, 150 переводов от десяти человек не означают выполнения условия о 100 отправителях. При этом денежный порог рассчитывают за весь трёхмесячный период: получать свыше 1,02 млн тенге ежемесячно для соответствия критериям не требуется. Это следует из установленного порядка отбора. Банки направляют сведения ежеквартально, до 15-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. В рамках этой передачи они предоставляют ИИН получателя и итоговую сумму поступлений за период.
Наличие регистрации в качестве индивидуального предпринимателя не исключает передачу данных. Если деньги поступают на личный счёт и соответствуют критериям, сведения направляют налоговикам и в отношении ИП.
Что происходит после передачи сведений
Передача банковских данных не означает автоматического начисления налога. Сначала органы государственных доходов анализируют сведения. На первом этапе человеку могут направить информационное извещение о признаках получения доходов. Отвечать на такое извещение не требуется. В дальнейшем при наличии оснований проводится камеральный контроль. Если выявлены расхождения, налогоплательщику направляют уведомление, которое необходимо исполнить в течение 30 рабочих дней со дня, следующего за днём вручения. При согласии с выводами нужно представить налоговую отчётность, при несогласии – письменные пояснения, при необходимости с подтверждающими документами.
Само соответствие критериям отбора не является основанием для приостановления расходных операций по счетам. Такая мера допускается при неисполнении уведомления по результатам камерального контроля в порядке, установленном Налоговым кодексом. Налогом облагается доход, а не сам факт перевода денег. По разъяснениям органов госдоходов, семейные переводы, денежные подарки на свадьбу или день рождения, а также родительские сборы для школы и детского сада не признаются предпринимательским доходом. Если же поступления связаны с систематической оплатой товаров, работ или услуг, они могут рассматриваться как доход от предпринимательской деятельности.
Ранее в официальных разъяснениях сообщалось, что с 1 января 2026 года к критерию количества отправителей добавили суммовой порог – свыше 12 МЗП за три месяца. Таким образом, одного большого перевода или большого числа отправителей только в одном месяце недостаточно для передачи сведений именно по этим критериям.
